Wenn Ihr Unternehmen Hypotheken für Eigenheime ausgibt, müssen Sie gelegentlich einen Wirtschaftsprüfer beauftragen, um Ihre Akten zu überprüfen. Hypothekenaktenprüfungen dienen als Qualitätskontrolle für interne Zwecke oder als externe Validierung für börsennotierte Unternehmen, die einer Aufsichtsbehörde Bericht erstatten müssen. Bei einer Hypothekenprüfung werden Ihre Antrags-, Überprüfungs- und Finanzierungsverfahren überprüft, um sicherzustellen, dass alle geltenden Gesetze eingehalten werden, alle Daten korrekt sind und das Kreditrisiko akzeptabel war. Diese Prüfungen werden in der Regel jährlich durchgeführt, einige Kreditunternehmen oder Aufsichtsbehörden bevorzugen jedoch möglicherweise vierteljährliche Überprüfungen.
Zulassungskriterien
Der Wirtschaftsprüfer überprüft zunächst Ihre Zulassungskriterien für neue Hypotheken, um sicherzustellen, dass keine Ihrer Praktiken diskriminierend sind und das Risikoniveau angemessen ist. Er erstellt in der Regel eine Liste der Mindestanforderungen für Kredit, Einkommen, Schätzungswert, Schulden-Einkommens-Verhältnis und alle anderen Schlüsselkennzahlen, die Ihr Unternehmen zur Bewertung verwendet. Dies wird später in der Prüfung als Referenz für die Prüfung einzelner Kreditanträge verwendet.
Kreditauskünfte
Die Prüfung muss auch eine Überprüfung der Kreditberichte umfassen, die zur Genehmigung von Hypotheken verwendet werden. Sie sollten Kreditauskünfte von Equifax, Experian und TransUnion haben. Stellen Sie sicher, dass die korrekten Namen und Sozialversicherungsnummern aufgeführt sind und dass keine anderen Aliase oder Suffixe zu Verwechslungen mit der Kreditauskunft einer anderen Person führen. Alle Kreditformen hätten in die Berechnungen des Schulden-Einkommens-Verhältnisses einbezogen werden müssen. Der Prüfer vergleicht auch die Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers mit den Mindestanforderungen für die Genehmigung Ihres Unternehmens.
Einkommensüberprüfung
Es ist am einfachsten, das Einkommen traditioneller Arbeitnehmer zu überprüfen, die am Ende des Jahres W-2-Formulare erhalten. Unabhängige Auftragnehmer und Selbständige erschweren die Aufgabe für Kreditgeber und Wirtschaftsprüfer. Für diese Kreditnehmer muss der Abschlussprüfer Kontoauszüge, Steuererklärungen, Dividenden sowie Zins- und Pensionsplanausschüttungen prüfen, um ihr Gesamteinkommen zu bestimmen. Er vergleicht die Einnahmen aus Ihrer Dokumentation mit den Einnahmen, die während des Genehmigungsprozesses verwendet wurden.
Eigentum
Ein Teil der Hypothekenprüfung sollte auch der Analyse der Bewertung, Hypothekenversicherung und Titelsuche für die Immobilie gewidmet sein, die als Sicherheit für das Darlehen verwendet wird. Der Schätzwert muss ausreichen, um den gesamten Kreditsaldo zu decken, es sei denn, es wird zusätzliches Eigentum als Sicherheit verpfändet. Die Hypothekendatei sollte Kopien vergleichbarer Verkäufe und eine Beschreibung der Bewertungsmethode enthalten, mit der der Gutachter seinen Bericht erstellt hat, sowie eine Bestätigung der Größe des Grundstücks und aller auf dem Gelände befindlichen Gebäude. Der Wirtschaftsprüfer wird auch eine Kopie des Titelberichts und der Hypothekenversicherungspolice für die betreffende Immobilie anfordern. Der Titelbericht sollte keine ausstehenden Ansprüche, Grundpfandrechte oder sonstigen Mängel enthalten.
Dokumentation
Alle relevanten Unterlagen müssen in der Hypothekenakte aufbewahrt werden, wie Kaufvertrag, Treuhandvertrag, Treuhandanweisungen, Darlehensdokumente und Abschlusserklärung. Die Abschlusserklärung sollte eine Aufschlüsselung der Abschlusskosten und des Beitrags des Verkäufers zu diesen Kosten enthalten. Suchen Sie nach ungewöhnlichen Gegenständen im Vertrag, z. B. nach persönlichem Eigentum, das als Sicherheit hinzugefügt wurde. Stellen Sie sicher, dass der Vertrag weiterhin den Genehmigungsrichtlinien entspricht.
Prüfbericht
Wenn der Auditor fertig ist, erstellt er einen Bericht, in dem die Ergebnisse der Überprüfung aufgeführt sind. Der Bericht wird Schwachstellen in den Genehmigungs- und Kreditvergabeverfahren des Unternehmens identifizieren. Der Prüfer empfiehlt mögliche Korrekturen für alle Probleme, die er während der Prüfung entdeckt. Ein Folgeaudit kann geplant werden, um sicherzustellen, dass das Unternehmen alle empfohlenen Lösungen implementiert hat.
