Um ein Unternehmen zu betreiben, müssen Sie die Vorschriften des Internal Revenue Service verstehen oder jemanden auf Abruf oder Mitarbeiter haben, der die IRS-Regeln versteht und sich um Steuern kümmert. Sie können viele Kosten abziehen, die im normalen Geschäftsbetrieb anfallen, aber nicht alle Kosten sind abzugsfähig. Sie müssen Ausgaben, die Teil Ihrer Unternehmensinvestition sind, über einen Zeitraum von Jahren aktivieren. Persönliche Ausgaben sind nicht Teil Ihrer Geschäftskosten und können nicht abgezogen oder aktiviert werden.
Profitieren
Der IRS betrachtet die Ausgaben für die Unternehmensgründung, das Betriebsvermögen und die Verbesserungen als langfristige Investitionen, die Sie mit den Bundeseinkommensteuern kapitalisieren müssen. Sie können einen Teil der Startkosten abziehen, müssen jedoch andere Kosten aktivieren und einen jährlichen Prozentsatz im Laufe der Zeit angeben. Die Art des Vermögenswerts bestimmt die Zeitspanne für die Aktivierung. Verbesserungen für Ihr Geschäft sind Kapitalausgaben. Elemente, von denen Sie erwarten, dass sie länger als ein Jahr dauern und keine geringen Kosten verursachen, sind Kapitalkosten. Wenn Sie Ausgaben aktivieren, erstatten Sie Ihre Kosten durch Abschreibungen. Bei Artikeln mit einer geschätzten Lebensdauer von fünf Jahren können Sie jedes Jahr 20 Prozent nehmen, bis Sie den Artikel vollständig abgeschrieben haben.
Abzüge
„Normal“ und „notwendig“ sind für abzugsfähige Ausgaben wesentliche Qualifikationen. Gewöhnliches wird in Ihrem Geschäft erwartet oder üblich und ist für Ihr Geschäft erforderlich. Wenn Sie teils persönliche und teils geschäftliche Ausgaben haben, können Sie den auf das Geschäft entfallenden Prozentsatz abziehen. Wenn Sie Ihr Haus für Ihre Geschäftsbasis nutzen, können Sie einen Teil der Betriebskosten Ihres Hauses für das Geschäft abziehen, jedoch nicht über Ihren Gewinn hinaus. Sie können auch einen Teil der Nutzung Ihres Autos abziehen, wenn Sie es beruflich nutzen.
Hobbys
Wenn Sie ein Unternehmen als Hobby betreiben und keinen Gewinn erzielen möchten, können Sie keine Verluste unter Null abziehen. Mit anderen Worten, Sie können einen Verlust nicht verwenden, um andere Einkünfte aus einem profitablen Geschäft oder Gehalt auszugleichen. Diese Regel gilt nicht für Unternehmen, die kein Unternehmen des Unterkapitels S sind. Es besteht die gesetzliche Vermutung eines gewinnorientierten Geschäfts, wenn Sie in den letzten fünf Jahren drei Jahre lang einen Gewinn erzielen. Wenn Sie in den letzten fünf Jahren drei Jahre lang keinen Gewinn erzielen, kann der IRS in Frage stellen, ob Sie ein gewinnorientiertes Unternehmen betreiben, und eine Verrechnung Ihrer Steuererklärung ablehnen.
Abschnitt 179
Sie können in dem Jahr, in dem Sie es in Betrieb genommen haben, ein Eigentum gemäß Abschnitt 179 des Internal Revenue Code versteuern. Dies kann Maschinen, Geräte, Computersoftware, Lagergebäude und eingeschränkte Immobilien umfassen. Die IRS-Vorschriften begrenzen die Ausgaben nach Abschnitt 179 auf ein Maximum, das sich jedes Jahr ändert. Sie müssen die Immobilie für geschäftliche Zwecke erwerben. Mieterausbauten, Restaurantausbauten und Einzelhandelsausbauten an Immobilien können sich für Abschnitt 179 qualifizieren, aber Immobilien erfüllen normalerweise nicht die Anforderungen von Abschnitt 179.
