Als Einzelunternehmer, unabhängiger Auftragnehmer oder Gig-Worker kann Ihr Einkommen aus einer selbstständigen Tätigkeit aus mehreren Quellen stammen. Die Arten des Einkommens aus selbständiger Erwerbstätigkeit, mit denen Sie Ihr Bruttoeinkommen bestimmen, können von Bargeld- und Einbehaltungsgebühren bis zu abrechnungsfähigen Dienstleistungen und Verträgen reichen. Ihr Bruttoeinkommen umfasst gegebenenfalls auch das Gesamteinkommen aus dem Verkauf von physischen und digitalen Produkten.
Sie müssen diese Einkommensquellen einbeziehen, um Ihr Bruttoeinkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit für das IRS und Ihre Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit zu berechnen. In einigen Fällen melden Sie Ihr Bruttoeinkommen auch den örtlichen Steuerbehörden. Wenn Sie auch Einkünfte von einem Arbeitgeber beziehen, der Bundes- und Kommunalsteuern einbehält, berücksichtigen Sie die Arbeitgeberzahlungen nicht bei der Berechnung Ihres Bruttoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit.
Bestimmen Sie Ihren Berichtszeitraum für die Selbstständigkeit
Bevor Sie Ihr Bruttoeinkommen berechnen, entscheiden Sie, welche Daten Sie in Ihrem Berichtszeitraum verwenden möchten. Viele Leute bevorzugen ein Kalenderjahr, das vom ersten Tag im Januar bis zum letzten Tag im Dezember läuft. Diese Berichtsmethode ist bequem und unkompliziert. Außerdem können Sie auf einfache Weise Ihr monatliches und vierteljährliches Bruttoeinkommen berechnen.
Einige Leute ziehen es jedoch vor, einen Berichtszeitraum für das Geschäftsjahr zu verwenden. Ein häufig verwendeter Berichtszeitraum für das Geschäftsjahr dauert von Oktober bis September. Ein Geschäftsjahr, das von Juli bis Ende Juni läuft, wird ebenfalls häufig als Berichtszeitraum verwendet. Die Entscheidung über die Verwendung liegt bei Ihnen und Ihrem Steuerberater gemäß den geschäftlichen und steuerlichen Anforderungen. Mit dem IRS können Sie einen Berichtszeitraum für ein Jahr oder ein Geschäftsjahr auswählen, müssen jedoch eine konsistente Auswahl treffen.
Berechnen Sie das erhaltene Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit
Abhängig von der Art des Einkommens und der jährlichen Gesamtsumme des Zahlers können Sie von jeder Quelle ein Formular 1099-MISC erhalten, das den Bruttobetrag angibt, den Sie erhalten haben. Nach Ablauf des jährlichen Steuerjahres können Sie damit rechnen, dass Sie aus den meisten Einkommensquellen Ihrer selbständigen Tätigkeit ein 1099-Formular erhalten. Führen Sie genaue Aufzeichnungen über Ihre gesamten wöchentlichen und monatlichen Rechnungen sowie die Zahlungsbeträge und -termine.
Verwenden Sie das 1099-Formular nur für Gesamtbeträge, wenn diese genau mit den eingegangenen Zahlungen übereinstimmen und in Ihren angegebenen Berichtszeitraum fallen. Schließen Sie alle unbezahlten Rechnungen aus, die bis zum letzten Tag Ihres Berichtszeitraums nicht bezahlt wurden; Es ist kein Einkommen, bis Sie es bekommen. Wenn Sie kein 1099-Formular von einer Ihrer Einkommensquellen für Selbstständige erhalten, sind Sie weiterhin dafür verantwortlich, diese erhaltenen Zahlungen in Ihre Bruttoberechnung einzubeziehen.
Fügen Sie Ihrem Gesamteinkommen von 1099 Trinkgeldern oder Geldgeschenke hinzu. Überprüfen Sie alle Verträge für Kunden, die Ihnen kein 1099-Formular senden, und addieren Sie den Betrag, den sie während Ihres jährlichen Berichtszeitraums gesendet haben, zu Ihrem Bruttoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit. Berechnen Sie alle erhaltenen Einbehaltungs- oder Beratungsgebühren. Addieren Sie Ihr Gesamteinkommen aus Waren, die Sie verkauft haben, um die Berechnung Ihres Bruttoeinkommens abzuschließen. Beziehen Sie Versand, Umsatzsteuer oder Mehrwertsteuer (MwSt.) Nicht in Ihre Berechnung der Einnahmen aus verkauften Waren ein.
Vierteljährliche Einkünfte aus selbständiger Erwerbstätigkeit
Das IRS hat eine Regel, die für Selbstständige und Einzelunternehmen gilt. Wenn Ihr Nettoeinkommen ist $400 oder mehr jährlich von einem Unternehmen, einer Personengesellschaft oder als unabhängiger Unternehmer müssen Sie eine Selbständigkeitssteuer zahlen.
Diese Steuer ersetzt die Beiträge zur Sozialversicherung und Medicare, die Sie und Ihr Arbeitgeber normalerweise im Laufe des Jahres zahlen würden. Diese Selbstständigkeitssteuer ist vierteljährlich fällig. Verwenden Sie das IRS-Formular 1040-ES Geschätzte Steuer für Einzelpersonen, um Ihr Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit mit Ihrer vierteljährlichen Steuerzahlung für selbständige Erwerbstätigkeit an das IRS zu melden. Die IRS-Website bietet Arbeitsblätter, die Ihnen bei der Schätzung des fälligen Betrags helfen.
